中集天达IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 5月26日，中集天达控股有限公司(以下简称“中集天达”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，中集天达本次拟发行股份不超过103,987,788股，占发行后总股本的比例不低于10%。公司本次拟募集资金141,941.18万元，主要用于南方生产基地一期建设项目、华东生产基地扩建项目、智能物流装备技术研发项目、消防救援设备研发中心建设项目、补充流动资金。

公开资料显示，中集天达是全球领先的空港与物流装备、消防与救援设备生产企业。公司空港与物流装备板块主要包括旅客登机桥、机场地面支持设备、机场行李处理系统、物料处理系统和智能仓储系统等。公司消防与救援设备板块业务主要产品包括以灭火类消防车、举高类消防车和专勤类消防车等为主的综合性消防救援移动装备和包括各类消防泵炮、消防车辆智能控制及管理系统和各类灭火系统等在内的其他消防救援装备及服务。

中集天达依托空港装备在全球机场的领先地位，公司沿城镇化和自动化两条主线积极拓展空港与物流、消防与救援业务，以资源、管理协同为核心，优化板块资源配置，建设高端制造生态圈。公司以科技创新推动企业发展，始终站在客户的角度进行产品的研发与改进，建立了完善的产品研发管理体系和激励机制。此外，公司重视知识产权的保护，建立知识产权保护、布局、运营、维权和侵权防范全面的知识产权体系。公司境内所有生产型子公司均为国家认证的高新技术企业，具备较强的技术研发优势。截至2022年12月31日，公司拥有生效的专利合计735项，其中境内专利669项，包含发明专利192项;境外专利66项，包含发明专利54项。

　　上市委现场问询问题

1、营业收入问题。根据发行人申报材料，发行人主营空港与物流装备、消防与救援设备。报告期内，发行人消防与救援设备业务收入分别为 340,698.89万元、299,869.75万元、317,886.13万元，该业务的净利润分别为10,838.25万元、-15,980.29万元、-18,504.84万元，毛利率分别为20.35%、18.56%、16.90%。

请发行人：结合行业政策变化、收购资产整合等情况，说明消防与救援设备业务出现亏损的原因，该业务收入及毛利率是否存在进一步下滑风险。同时，请保荐人发表明确意见。

2、应收账款问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人应收账款余额占主营业务收入比例分别为40.04%、35.78%、49.94%;空港与物流装备业务应收账款逾期率分别为59.25%、46.87%、38.26%;消防与救援设备业务应收账款逾期率分别39.21%、52.57%、41.45%。2020 年、2022 年发行人坏账准备计提比例显著低于同行业可比公司。

请发行人：(1)说明2022年末应收账款余额占当期营业收入比例高于其他各期的原因及合理性，是否存在通过放宽信用政策增加收入的情形;(2)说明应收账款大额逾期的原因及合理性;(3)结合主要客户资信状况、账龄结构等情况，说明2020年、2022 年坏账准备计提比例低于同行业可比公司的原因及合理性，坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

3、商誉问题。根据发行人申报材料，2019年发行人先后收购沈阳捷通和上海金盾。报告期内，沈阳捷通净利润分别为7,213.22万元、3,193.34万元、4,238.32万元，上海金盾净利润分别为219.25万元、-319.17万元、301.26万元。截至报告期末，发行人未对沈阳捷通计提商誉减值准备;对上海金盾计提商誉减值准备5,742.24万元，占其商誉账面原值比例为55.75%。

请发行人：说明沈阳捷通和上海金盾业绩下滑的原因，商誉减值测试是否审慎合理，商誉减值准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023年5月26日