鹰之航IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 6月29日，西安鹰之航航空科技股份有限公司(以下简称“鹰之航”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，鹰之航本次拟发行股份不超过5,109.2593万股，且不低于发行后公司总股本的25%。公司本次拟募集资金70,000.00万元，主要用于航空机载机械设备维修能力扩展项目、航空机载电子设备维修能力扩展项目、航空机载电机制造能力扩展项目、昆明易安飞科技服务产业园项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

公开资料显示，鹰之航是系一家集航空机载设备制造与维修于一体的综合服务提供商，主要从事航空机载设备的制造与维修业务。

鹰之航为国家高新技术企业，已取得中国民用航空局、美国联邦航空局等全球主流适航标准制定主体颁发的维修许可资质，同时取得零部件制造人批准书、国军标质量管理体系认证证书、武器装备科研生产单位保密资格、武器装备科研生产许可证、装备承制单位资格证书等资格证书。凭借良好的产品质量、较强的技术实力及快速的客户响应速度，公司赢得了用户和市场的一致认可，与海南航空、东方航空、深圳航空、南方航空等知名航空公司，中航工业、中国航天、中国航发、兵器集团等军工单位及军队建立了稳定的合作关系。

　　上市委现场问询问题

机载设备制造业务收入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人机载设备制造业务第四季度收入占比分别为42.09%、26.20%、66.54%，12月份收入占比分别为 16.31%、9.80%、46.71%。报告期内发行人航空通讯设备中总线通讯类产品收入分别为 308.60万元、206.92万元、4,719.95万元，收入增长主要系中航工业采购额大幅增加;无线通讯类产品收入分别为55.65万元、48.00万元、3,807.15万元，收入增长主要来自新客户。

请发行人：(1)说明机载设备制造业务2022年第四季度尤其12月份收入占比较高的原因及合理性，相关会计处理是否符合《企业会计准则》有关规定，是否存在人为调节收入的情形;(2)说明2022年中航工业对发行人总线通讯类产品采购额大幅增加以及新客户集中采购发行人无线通讯类产品的原因及合理性;(3)结合在手订单、期后业绩、客户合作稳定性情况，说明航空通讯设备业务的可持续性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023年6月29日