常友科技IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 4月20日，江苏常友环保科技股份有限公司(以下简称“常友科技”或公司)首发申请获创业板通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，常友科技本次拟发行股份不超过1,108.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟募集资金76,300.00万元，主要用于风电高性能复合材料零部件生产线扩建项目、轻量化复合材料部件生产线扩建项目、研发中心项目、补充流动资金及偿还银行贷款。

公开资料显示，常友科技主要从事高分子复合材料制品、轻量化夹芯材料制品的研发、生产与销售业务，产品主要包括用于风电领域的风电机组罩体、风电轻量化夹芯材料制品、罩体模具，以及轨道交通车辆部件等。公司依托在高分子复合材料和轻量化夹芯材料应用领域积累的丰富经验，聚焦新兴产业配套需求，持续推进产品创新、优化产品结构、完善生产基地布局、拓宽产品应用领域，形成产品覆盖风力发电、轨道交通、环保设施等领域的多元化结构，风电机组罩体产品型号覆盖国内全部主流机型的产品系列。

　　上市委现场问询问题

1、业绩波动问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人主营业务收入分别为84,101.20万元、60,757.47万元、73,285.41万元;主营业务毛利率分别为 32.59%、24.10%、25.45%。

请发行人：(1)说明主营业务毛利率波动的原因及合理性;(2)结合风电行业周期性、市场竞争等，说明收入增长是否具有可持续性，相关风险揭示是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

2、采购问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人向关联方采购金额分别为7,778.08万元、2,647.66万元、1,226.06万元;发行人向珠海德驰采购金额分别为2,328.22万元、1,160.16万元、736.40万元，珠海德驰实际控制人曾间接持有发行人股份。

请发行人：(1)说明向关联方采购的原因及合理性;(2)说明预付的采购款是否与实际采购金额相匹配，是否实质构成关联方资金占用。同时，请保荐人发表明确意见。

3、财务规范性问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人存在接受第三方票据贴现以及向非银行机构贴现、“票据找零”、向关联方以及第三方拆借资金、转贷、通过实际控制人个人银行卡收付相关款项等财务不规范情形。

请发行人：(1)说明是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情形，是否存在通过体外资金承担成本费用的情形;(2)说明是否存在其他财务不规范情形;(3)说明相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023 年 4 月 20 日