星源卓镁可转债回复问询 拟募集资金4.5亿元

中国上市公司网讯 8月13日，深交所官网显示，宁波星源卓镁技术股份有限公司(股票简称：星源卓镁，股票代码：301398)可转债审核状态变更为“已回复”。

可转债方案

发行规模：拟发行可转债募集资金总额不超过人民币45,000万元(含本数)，且本次发行完成后公司累计债券余额占公司最近一期末净资产的比例不超过50%。

票面金额和发行价格：按面值发行，每张面值为人民币100元。

债券期限：自发行之日起6年。

发行对象：为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等(国家法律、法规禁止者除外)。本次可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。

募集资金用途：扣除发行费用后，拟全部用于年产300万套汽车用高强度大型镁合金精密成型件项目。

转股期限：自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

可转债问询回复中主要涉及的内容

经营活动现金流量净额与净利润差异原因：2021-2024年公司经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异，主要系存货、经营性应收应付项目增减变动以及非付现成本费用影响所致。公司存在使用应收票据背书支付设备或工程采购款的情形，还原该事项后，2023年、2024年还原后经营活动产生的现金流量净额高于净利润，2021年、2022年低于净利润。

毛利率波动原因及合理性：结合镁合金、铝合金产品原材料价格和产品销售价格波动情况、同行业可比公司情况等，说明报告期内毛利率波动的原因及合理性，并对原材料价格波动和产品价格波动对相关产品毛利率的影响进行敏感性分析，同时说明发行人应对主要原材料价格和产品价格波动采取的具体措施。

采购端及销售端定价机制：说明采购端及销售端定价及价格调整机制，是否存在年降条款及对应主要客户、销量、平均单价、销售占比，定价条款中是否包含原材料价格波动的调整机制。

外销收入真实性及汇率波动应对措施：结合报告期内发行人外销收入与出口报关金额、出口退税金额的匹配性及主要外销客户销售回款情况等说明外销收入的真实性，以及发行人应对汇率波动所采取的措施。

存货余额增长原因及减值风险：结合发行人经营模式和生产周期、存货结构和在手订单情况、同行业可比公司情况等，说明报告期内存货余额较快增长的原因及合理性;结合存货期后结转情况、相关原材料和产品价格走势、汽车零部件行业的年降情况，说明发行人目前存货是否面临减值风险，存货跌价准备计提是否充分。

寄售模式相关情况：说明寄售模式下主要客户情况、对应的产品类型、收入占比情况，以及寄售模式下发行人与客户的对账凭据、对账周期、对账时间与领用时间的差异、双方关于产品使用数量存在差异的处理方式，寄售模式下收入确认时点是否符合《企业会计准则》的规定，相关内控制度是否健全有效。

本次融资的必要性：结合日常运营需求、货币资金及交易性金融资产使用安排、公司资产负债结构与同行业可比公司的对比情况等，说明本次融资的必要性。

财务性投资情况：结合相关财务报表科目，说明最近一期末是否持有金额较大的财务性投资(包括类金融业务)，自本次发行董事会决议日前六个月至今，发行人是否存在新投入或拟投入的财务性投资及类金融业务的情形。

投资性房地产相关情况：说明投资性房地产的具体内容、近三年及一期现有厂房和办公楼的具体使用情况和变化情况、后续出租、出售计划，募投项目用于购买土地或新建房产的必要性和合理性，是否存在产能闲置风险或大额资产减值风险。