艾芬达IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 4月27日，江西艾芬达暖通科技股份有限公司(以下简称“艾芬达”或公司)首发申请获创业板通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，艾芬达本次拟发行股份不超过2,167万股，且不低于发行后公司总股本的25%。公司本次拟募集资金66,468.00万元，主要用于年产130万套毛巾架自动化生产线技改升级项目、年产100万套毛巾架自动化生产线建设项目、补充流动资金。

公开资料显示，艾芬达司是一家专业从事暖通家居产品和暖通零配件的研发、设计、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括卫浴毛巾架系列产品和温控阀、暖通阀门、磁性过滤器等暖通零配件。公司深耕于暖通家居领域，专注于用户体验、技术革新，已形成了全自动冲孔翻边技术、网带式钎焊技术、全自动液压扩管技术、弯管搭接电阻焊设备及其焊接方法等多项核心制造技术，并拥有年产180万套卫浴毛巾架的生产能力，在卫浴毛巾架的工艺设计和制造等方面积累了丰富的经验，具备较强的研发和生产实力。截至 2022年末，公司已拥有境内专利626项，其中发明专利58项，境外专利67项。公司是高新技术企业，拥有江西省工业和信息化委员会认定的“省级企业技术中心”，是江西省工业和信息化厅认定的“2019年江西省‘专精特新’中小企业”。

　　上市委现场问询问题

1、成长性问题。根据发行人申报材料，发行人以境外ODM销售为主，主要产品为卫浴毛巾架和暖通零配件。报告期内发行人主营业务收入分别为55,461.87万元、78,050.92万元、74,698.60万元，2022年出现小幅下降;境外销售收入分别为49,563.54万元、70,191.51万元、68,999.39万元，占主营业务收入比例分别为89.37%、89.93%、92.37%;境内销售收入分别为5,898.32万元、7,859.41万元、5,699.21万元。

请发行人：(1)结合市场规模、竞争优劣势等因素，说明境外主要客户的稳定性、境外销售收入增长的可持续性;(2)结合发展战略、技术壁垒、境内市场开拓等因素，说明境内销售收入增长缓慢的原因及应对措施;(3)结合前述事项，说明主营业务是否具有成长性。同时，请保荐人发表明确意见。

2、创新性问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人研发费用分别为1,871.97万元、2,533.85万元、2,526.51万元，占当期营业收入的比例分别为3.36%、3.17%、3.31%，研发费用率低于同行业可比公司平均水平。发行人研发人员平均薪酬低于销售人员和管理人员，低于同行业可比公司平均水平。

请发行人：(1)说明研发人员平均薪酬水平较低的原因及合理性;(2)结合研发机制和项目储备、核心技术、业务模式等因素，说明发行人是否具备持续研发能力和创新性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023年4月27日