福事特IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 5月11日，江西福事特液压股份有限公司(以下简称“福事特”或公司)首发申请获主板通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，福事特本次拟发行股份不超过2,000万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟募集资金67,410.96万元，主要用于高强度液压管路产品生产建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

公开资料显示，福事特主要从事液压管路系统研发、生产及销售，主要产品包括硬管总成、软管总成、管接头及油箱等液压元件。公司专注于为客户提供清洁、安全、无泄漏的液压管路系统，同时给予客户贴近式服务和整体解决方案，建立了较强的竞争优势。公司持续进行技术创新，目前已掌握了硬管弯折多元化工艺应用技术、自动卧式氩弧单面焊双面成型技术、管端一体成型技术、箍筋加工技术、酸洗磷化技术等多项核心技术。公司先后获得了江西省专精特新中小企业、江西省省级企业技术中心、江西省专业化小巨人企业、江苏省专精特新中小企业、高新技术企业等荣誉。

上市委现场问询问题

1、客户集中问题。根据发行人申报材料，报告期各期三一集团均为发行人第一大客户，发行人向其销售收入占主营业务收入的比例分别为 59.61%、58.69%、46.21%，销售毛利占发行人毛利的比例分别为 59.41%、52.62%、41.92%。招股说明书披露发行人对主要客户不存在重大依赖。

请发行人：(1)说明在2020 年、2021年对三一集团销售收入占比、销售毛利占比均超过50%的情况下，披露“公司对主要客户不存在重大依赖”是否准确，是否符合规定;(2)说明发行人与三一集团的合作是否具有稳定性和可持续性，是否存在被替代风险。同时，请保荐人发表明确意见。

2、涉房关联方问题。根据发行人申报材料，发行人实际控制人控制的福田实业控股或参股多家房地产企业。福田实业曾持有江西福田益寿35%股权，于 2022年9月转让。发行人董事、监事、高级管理人员郑清波、杨思钦、鲜军同时担任福田实业的董事或者高级管理人员。截至2022年6月末，江西福田益寿来自“内部单位”借款共20,303.53万元。截至2022年12月末，关联方佳家置业、嘉福置业来自“内部单位”借款分别为2,622.25万元、14,194.13万元。

请发行人：(1)说明发行人关联方涉房公司的经营情况和财务情况，是否存在大额债务到期未偿还的情况;(2)说明前述“内部单位”借款的范围，发行人控股股东、实际控制人及相关董事、监事、高级管理人员是否为前述关联方借款提供担保，相关债务到期期限及偿还安排情况，是否可能影响发行人控制权的稳定性;(3)说明福田实业转让江西福田益寿的原因及股权转让的真实性;(4)结合发行人董事、监事、高级管理人员在涉房企业担任董事、高级管理人员及持股情况，说明发行人保持财务独立的相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

3.毛利率及主营业务收入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人主营业务毛利率分别为45.54%、40.05%、37.82%，明显高于同行业可比公司，且呈下降趋势。发行人2022年第四季度主营业务收入占比32.35%。

请发行人：(1)说明主营业务毛利率明显高于同行业可比公司且逐年下降的原因及合理性，是否存在进一步下降风险;(2)说明 2022年第四季度主营业务收入占比较高的原因及合理性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023年5月11日