科顺股份可转债过会 将于深交所上市

中国上市公司网讯 4月19日，科顺防水科技股份有限公司(股票简称：科顺股份，股票代码：300737)可转债申请获深交所通过，将在深交所创业板上市。

据悉，科顺股份本次可转债的发行总额不超过人民币219,800.00万元，每张面值为人民币100.00元，期限为自发行之日起六年。公司本次募集资金总额扣除发行费用后将投资于安徽滁州防水材料扩产项目、福建三明防水材料扩产项目、重庆长寿防水材料扩产项目、智能化升级改造项目、补充流动资金。

公开资料显示，科顺股份专业从事新型建筑防水材料研发、生产、销售并提供防水工程施工服务。公司的防水产品涵盖防水卷材、防水涂料两大类 100 多个品种，可为客户提供“一站式”建筑防水解决方案。

公司的产品或服务既可用于工业建筑、民用建筑的防水，也可满足高铁、地铁、隧道、人防、地下管廊、机场、核电、水利工程等公共设施和其他基础设施建设工程的防水需求。

经过二十年的发展，公司在建筑防水行业已积累了丰富的成功经验，防水产品及解决方案广泛应用于水立方、南京奥体中心、深圳平安金融中心、中央电视台新台址等国家和城市标志性建筑、市政工程、交通工程、住宅商业地产及特种工程等领域。公司目前已与多家知名房企确定了战略合作关系并成为其重要供应商。

上市委会议现场问询的主要问题

应收账款坏账准备计提问题。根据发行人申报材料，报告期各期末，发行人应收账款账面余额分别为 205,688.05 万元、274,871.12 万元、400,414.94 万元、610,950.43 万元，金额较大且占比较高。发行人制定了《销售信用管理制度》，将客户分为不同风险等级并以此作为计提坏账准备的依据，以房抵债是风险评级的重要指标之一。因部分主要房地产客户如融创中国、中梁控股，协商采取以房抵债的方式偿付应收账款，发行人对其风险等级评价为 A，未单项计提坏账准备。

请发行人：(1)说明客户风险等级评价标准设置的合理性、评价过程和相关内部控制措施，是否存在通过调整客户风险等级进而调节坏账准备计提比例的情形;(2)说明以房抵债协议执行和抵债房产处置是否存在重大不确定性，是否存在通过以房抵债少提坏账准备的情形;(3)结合逾期客户信用、客户负债和偿付能力、抵债房产的处置进展、应收账款期后回款等情况，说明坏账准备计提是否充分，是否存在少提坏账准备调节利润的情形，是否符合《上市公司证券发行注册管理办法》第十三条的相关规定。同时，请保荐人发表明确意见。

深圳证券交易所

上市审核委员会

2023 年 4 月 19 日