强邦新材IPO过会 将于深交所主板上市

中国上市公司网讯 9月7日，安徽强邦新材料股份有限公司(以下简称“强邦新材”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆深交所主板上市。

据悉，强邦新材本次公开发行股票数量不超过4,000万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟募集资金66,803.00万元，主要用于环保印刷版材产能扩建项目、研发中心建设项目、智能化技术改造项目、偿还银行贷款及补充流动资金。

公开资料显示，强邦新材主要从事印刷版材的研发、生产与销售，是国内规模最大的印刷版材制造商之一，成立以来始终专注于感光材料的研发及其在印刷版材方面的应用，已建立完善的印刷版材产品体系。作为具有自主研发和持续创新能力的高新技术企业，公司致力于持续为客户提供感光性能优异、印刷还原度和耐印率高、性能稳定的印刷版材产品。

公司产品广泛应用于印刷书籍报刊、画册说明书、瓦楞纸箱、食品包装盒(袋)、药品包装物、不干胶标签、RFID电子标签等多种印刷品。

上市委现场问询问题

1.经营业绩问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人主要产品为胶印版材和柔性版材，主营业务毛利率分别为 15.43%、 11.68%、 12.99%，境外销售收入占比分别为 33.62%、40.85%、 46.26%。 2023 年 1-6 月，经审阅营业收入和扣非归母净利润同比分别下降 16.98%、 9.35%。

请发行人：( 1)说明报告期内主营业务毛利率波动的原因及合理性，未来是否存在下滑风险;( 2)结合行业发展、境外销售、期后业绩情况，说明经营业绩的稳定性。同时，请保荐人发表明确意见。

2.主要客户 ABE 问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人主要产品境内外销售均以经销模式为主，其中向主要客户 ABE 集团境外销售金额分别为 15,255.62 万元、30,995.50 万元、 35,444.61 万元。 2019 年发行人实际控制人控制的香港强邦以 120 万欧元从 ABE 集团取得 SPE 公司 20%股权， 2021 年香港强邦将上述股权全部转让给 ABE 集团，后发行人原价受让上述股权。

请发行人：(1)说明原价受让上述股权的原因及合理性，是否存在其他未披露的利益安排;(2)说明对 ABE 集团销售金额大幅增长的原因及合理性，以及终端销售实现情况。同时，请保荐人发表明确意见。

深圳证券交易所

上市审核委员会

2023年9月7日