湖南兵器IPO过会 将于深交所主板上市

中国上市公司网讯 9月21日，湖南省兵器工业集团股份有限公司(以下简称“湖南兵器”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所主板上市。

据悉，湖南兵器本次公开发行股票数量不超过22,000万股，占公司发行后股份总数的比例不低于25.77%。公司本次拟使用募集资金159,418.99万元，主要用于新型榴弹发射器机加生产线技术升级改造项目、湖南兵器研发中心科研条件建设项目、湖南省兵器工业集团股份有限公司数智化改造项目、湖南电器检测所有限公司搬迁扩建项目、补充流动资金。

公开资料显示，湖南兵器主要从事火炮、弹药、引信、枪械等军品的研发、生产和销售，以及民用低压电器产品的检测检验业务。报告期内，公司的主营业务收入构成情况如下表所示，其中军品业务收入占公司主营业务收入的97%以上，是公司的核心业务。

公司一直致力于研发、生产符合现代化军队需求的常规武器装备，下属7家军品子公司均具有几十年军工行业的经验积累，先后研制并量产了四代自动榴弹发射器系统、两代狙击榴弹发射器系统、五代小口径迫击炮系统、两代高射机枪以及多款防暴枪等系列产品，公司具备较强的常规武器、弹药和引信的研发和生产能力，是军方多型榴弹发射器系统产品的单一来源采购企业，以及多型迫击炮系统产品主要的生产单位之一。

上市委会议现场问询的主要问题

1.经营业绩稳定性问题。根据发行人申报材料,报告期各期发行人扣非归母净利润分别为 29,420.99 万元、 28,477.68 万元、 26,651.07 万元，综合毛利率分别为 43.18%、 41.74%、39.07%。 2023 年 1-6 月，发行人经审阅的营业收入为 74,056.46 万元，同比下降 28.91%;经审阅的扣非归母净利润为 9,920.57 万元，同比下降 43.26%。

请发行人：结合市场空间、竞争优劣势、客户需求变动、税收政策变化、期后业绩情况，说明报告期内扣非归母净利润和综合毛利率持续下滑的原因及合理性，经营业绩是否能够持续保持稳定。同时，请保荐人发表明确意见。

2.主要客户问题。根据发行人申报材料，发行人对第一大客户军方 A 销售收入分别为 88,521.75 万元、 104,683.40 万元、 116,141.29 万元，占发行人主营业务收入的比例分别为 51.37%、 54.13%、 56.33%。

请发行人：结合与军方 A 合作历史、相关交易定价原则，说明发行人对军方 A 的销售收入占比持续提升的原因，是否对军方 A 存在重大依赖，是否对发行人存在重大不利影响，相关信息披露和风险揭示是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

3.社保和公积金问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人子公司建华公司、跃进公司、资江公司存在因未及时缴纳社会保险费而需向社会保险费征收机构支付滞纳金的情况，截至 2022 年 12 月 31 日，三家子公司欠缴的社保滞纳金合计为 8,836.37 万元。发行人部分员工社会保险和住房公积金缴费基数与员工实际工资存在差异，存在未足额缴纳社会保险和住房公积金的情况。针对上述情况，湘科集团出具相关承诺，将全额承担或补偿有关费用。

请发行人：( 1)说明欠缴社保滞纳金的原因及对经营业绩的影响，是否构成重大违法违规;(2)说明未足额缴纳部分员工社会保险和住房公积金的金额、持续时间及整改措施，是否构成重大违法违规，是否存在潜在重大不利风险，相关信息披露及风险揭示是否充分;( 3)说明湘科集团出具相关承诺所履行的内部程序及报批手续，是否具备法律效力。同时，请保荐人发表明确意见。

深圳证券交易所

上市审核委员会

2023 年 9 月 21 日