嘉诺科技IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 6月1日，苏州嘉诺环境科技股份有限公司(以下简称“嘉诺科技”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，嘉诺科技本次拟发行股份不超过1,796.6667万股，且不低于发行后公司总股本的25%。公司本次拟募集资金45,000.00万元，主要用于固废处理成套设备项目、补充流动资金。

公开资料显示，嘉诺科技是一家从事固废资源回收与处理设备研发、生产和销售的高新技术企业，始终专注于固废的正确回收和处理，在加强大宗固废综合利用、健全资源循环利用、推进生活垃圾资源化减量化等方面积极布局，助力“循环经济”与“双碳战略”。

嘉诺科技掌握了图像智能分选、机械破碎、机械分选、生物处理和输送存取等五大固废处理核心技术，并形成了筛分类、智能分选类、破碎类和输送类等四大类成熟的环保处理设备产品;同时，可以根据不同种类固废的多样化处理需求，将各类设备灵活组合，形成定制化固废处理成套装备，为客户提供稳定、高效、低耗的固废处理和资源化利用整体方案。公司是国家高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业，参与了科技部“城镇建筑垃圾智能精细分选与升级利用技术”、“垃圾焚烧设施高效协同处置工业有机固废关键技术”等国家重点研发计划项目。

　　上市委现场问询问题

1、研发投入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人研发费用中职工薪酬分别为801.61 万元、983.38万元、1,294.17万元，其中2022年研发费用中职工薪酬增加310.79万元，同比增长31.6%，高于2021年的22.68%;研发人员数量分别为76 人、77人、94人，研发领料金额分别为506.12万元、543.76万元、516.28万元;部分研发人员参与成套装备项目现场调研、设计实施等与项目实施相关的工作。

请发行人：(1)说明2022年研发人员数量及其人均薪酬均大幅增加的原因及合理性;(2)结合研发人员参与生产经营、项目现场验收情况，说明是否存在将生产经营活动与研发活动混同情形，研发费用是否真实、准确;(3)说明研发活动内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

2、经营业绩问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人营业收入分别为25,630.25 万元、37,174.59万元、34,693.35万元，扣非归母净利润分别为2,307.40万元、6,114.78万元、6,149.28万元;项目运营及其他服务的销售金额分别为506.85 万元、849.26 万元、3,759.53万元，主营业务收入占比分别为1.98%、2.29%、10.84%，毛利率分别为0.74%、-3.93%、38.83%。

请发行人：(1)结合行业周期、市场竞争格局、在手订单情况，说明2022年营业收入下降而净利润上升的原因及合理性;(2)结合订单获取方式、竞争优劣势情况，说明项目运营及其他服务收入、毛利率大幅波动的原因及合理性。同时，请保荐人发表明确意见。

3、经营合法合规问题。根据发行人申报材料，报告期内，发行人销售部员工因串通投标罪被诸暨市人民法院判刑;发行人需要履行招投标程序而没有履行的项目包括吴江光大餐厨二期厨余预处理系统项目，该项目毛利率高于同类项目。

请发行人：(1)说明发行人销售部涉案员工串通投标被判刑的具体案情，发行人是否存在受到行政调查或处罚、刑事立案的情形;(2)说明发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员等获取订单过程中是否存在不正当竞争、商业贿赂等情形;(3)说明发行人相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023年6月1日