三联锻造IPO过会 将于深交所主板上市

中国上市公司网讯 3月14日，芜湖三联锻造股份有限公司(以下简称“三联锻造”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

据悉，三联锻造本次拟发行股份不超过2,838万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟募集资金43,468.18万元，主要用于精密锻造生产线技改及机加工配套建设项目、高性能锻件生产线(50MN)产能扩建项目、研发中心建设项目和补充流动资金。

公开资料显示，三联锻造主要从事汽车锻造零部件的研发、生产和销售。公司产品主要应用于对零部件机械性能和安全性能要求较高的汽车动力系统、传动系统、转向系统以及悬挂支撑等系统。公司依托锻造技术优势，积极开发布局锻造零部件在新能源汽车中的应用，参与知名整车厂新能源汽车平台的锻造零部件开发。

上市委现场问询问题

　　1.2021年营业收入及毛利率问题。根据发行人申报材料，发行人2021年营业收入为92,925.95万元，其中对第一大客户舍弗勒的销售收入为23,643.11万元，同比增长95%。报告期内发行人向舍弗勒销售产品的毛利率分别为17.64%、15.66%、8.64%、14.94%。

　　请发行人：(1)结合交货方式、验收程序等情况，说明在交付模式和寄售模式下对舍弗勒销售收入的确认是否符合企业会计准则相关规定，与发行人其他客户是否存在明显差异;(2)结合价格传导机制、同行业可比公司等情况，说明2021年向舍弗勒销售产品的毛利率大幅下降的原因及合理性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.产业变革影响问题。根据发行人申报材料，新能源汽车销量快速增长带来汽车产业的变革。报告期内，发行人来自新能源汽车的产品收入分别为329.70万元、512.18万元、2,360.42万元、2,283.66万元,占主营业务收入的比例分别为0.65%、0.87%、2.74%、5.18%。

　　请发行人：结合新能源汽车对燃油汽车的替代、合格供应商准入机制、研发能力等情况，说明汽车产业变革对发行人业务的影响及发行人的应对措施。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023 年 3 月 14 日