光电股份定增回复问询 拟募集资金10.20亿元

中国上市公司网讯 3月13日，上交所官网显示，北方光电股份有限公司(股票简称：光电股份，股票代码：600184)定增审核状态变更为“已回复”。

定增方案

发行对象：不超过35名(含35名)特定投资者，包括符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、保险机构投资者、信托公司、合格境外机构投资者等特定对象。最终发行对象将在本次发行申请经上交所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定后，由公司董事会及其授权人士在股东大会的授权范围内，与保荐人(主承销商)根据相关法律、法规和规范性文件的规定以竞价方式确定。

认购方式：发行对象均以现金方式认购本次发行股票。

定价基准日、发行价格及定价原则：定价基准日为公司本次发行股票的发行期首日。发行价格不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的80%。最终发行价格将在本次发行申请经上交所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定后，由公司董事会及其授权人士在股东大会授权范围内与保荐人(主承销商)根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先等原则确定。

发行数量：不超过88,000,000股(含本数)，且未超过本次发行前公司总股本的30%。最终发行数量将在本次发行获得中国证监会作出予以注册决定后，根据发行对象申购报价的情况，由公司董事会根据股东大会的授权与本次发行的保荐人(主承销商)协商确定。

限售期：发行对象认购的本次发行的股票自发行结束之日起6个月内不得转让。

募集资金用途：募集资金不超过102,000万元，扣除发行费用后，拟用于高性能光学材料及先进元件项目、精确制导产品数字化研发制造能力建设项目和补充流动资金。

定增问询回复中主要涉及的内容

发行方案调整：公司调整了发行方案，原计划参与认购的控股股东光电集团和关联方中兵投资不再参与，发行对象全部以竞价方式确定。

经营情况分析：

营业收入：结合量价分析说明营业收入持续下降的原因，如防务产品因产品销量减少，特别是大型武器系统产品销量减少，光电材料与元器件受光学行业下行周期影响等;并对比同行业可比公司及市场变化趋势，分析各主要业务收入是否存在持续下降风险。

毛利率：量化分析主营业务产品毛利率波动的原因，说明同类业务毛利率与同行业可比公司的差异情况及原因，以及产品价格下降、原材料价格上涨等因素对毛利率的影响。

净利润与现金流：解释营业收入和归母净利润变动趋势不一致的原因及合理性，说明经营活动产生的现金流量净额与净利润差异的具体原因，以及2024年截至目前业绩实现情况和往年同期比较情况。

收入确认：说明防务产品和光电材料与元器件产品的收入确认方式、依据及时点，以及收入季节性分布情况及是否符合行业特点。

成本与研发：区分业务板块列示主营业务成本的构成情况并分析变动情况;说明主要研发项目总投资金额、报告期各期投资金额，分析研发费用金额变动、研发人员数量变动与研发项目的匹配性，以及研发费用的核算准确性。

军品审定价：说明军品审定价与暂定价的差异情况及对发行人经营业绩的影响。

募投项目情况：介绍高性能光学材料及先进元件项目和精确制导产品数字化研发制造能力建设项目等募投项目的情况，包括拟投入金额、项目用地等，说明项目用地为公司原有租赁土地，部分房产存在未办理产权变更的情况。

关联交易说明：报告期内，公司关联采购和销售金额占比较大，主要涉及兵器集团控制的单位，交易价格由军方审价部门确定，具备公允性。

资产相关问题：说明公司部分应收票据和应收账款因客户未收到军方回款而增加，存货跌价准备计提政策与同行业公司一致。

在建工程情况：公司在建工程项目存在分批转入固定资产的情况，符合企业会计准则规定。