直真科技定增回复问询 拟募集资金6.62亿元

中国上市公司网讯 5月16日，深交所官网显示，北京直真科技股份有限公司(股票简称：直真科技，股票代码：003007)定增审核状态变更为“已回复”。

定增方案

发行对象：不超过35名(含本数)特定对象。

发行价格：不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%，定价基准日为发行期首日，发行价格通过询价方式确定。

发行数量：按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前总股本的30%，即不超过3120万股(含本数)。

募集资金金额：总额不超过6.62亿元(含本数)，扣除发行费用后的募集资金净额将用于五个项目，包括OSS(运营支撑系统)产品研发平台及自智网络关键应用项目、算力网络智能调度管理及运营系统项目、新一代数字家庭软件定义终端和管理平台项目、上海研发办公中心项目以及补充流动资金。

定增问询回复中主要涉及的内容

客户集中度相关问题：结合公司主要产品及业务、下游客户行业竞争格局、同行业公司情况，说明客户集中度高的原因、合理性及是否符合行业惯例;结合公司技术优势、与主要客户长期协议签署情况等，说明公司收入的可持续性，公司在第一大客户供应商体系中的地位及可替代性，公司业务是否构成对大客户的重大依赖;本次募投项目产品目标客户情况，募投项目的实施是否会导致客户集中度进一步提升，公司改善客户结构的措施。

外购服务相关问题：说明外购服务的具体内容，结合具体业务、人员情况等，阐述发行人存在较多外购服务的原因及必要性，与同行业公司趋势是否一致，是否存在将核心业务外包的情况。

毛利率变化相关问题：结合报告期内公司员工人数及薪酬变化情况、人员外包占比及变化情况，说明公司成本结构及具体构成，并结合产品销售价格、成本变化等，量化分析报告期内公司毛利率变化的原因及合理性。

研发费用相关问题：结合公司研发人员种类和数量、各类研发人员的研发内容及阶段、是否属于开发阶段等，说明公司处理研发费用和人工成本的会计方法及准确性，公司研发费用率与同行业公司相比是否存在明显差异，相关会计处理是否符合会计准则的规定，是否存在应计入成本而计入研发费用的情形。

业绩下滑相关问题：分析发行人上市以来业绩大幅下滑的主要影响因素，与同行业公司影响因素是否一致，相关不利因素是否持续。

现金流相关问题：解释公司经营性活动产生的现金流净额出现大幅波动的原因及合理性，与净利润存在差异的原因及合理性，净利润与经营活动现金流的勾稽关系。

合同资产相关问题：结合发行人收入确认政策、在执行项目合同期末余额、合同资产对应项目进展情况等，说明合同资产余额变动的原因及合理性，是否存在未按期完工、延期完工、未及时确认收入等情形。

商誉减值相关问题：结合铱软科技经营情况、业绩变动情况及主要商誉减值测试过程等，说明商誉减值计提是否充分。

对外投资相关问题：公司存在对外投资情况且未认定为财务性投资的，结合投资后新取得的行业资源或新增客户、订单等情况，说明被投资企业与公司主营业务是否密切相关，是否通过该投资有效协同行业上下游资源以达到战略整合或拓展主业的目的，或仅为获取稳定的财务性收益;说明最近一期末交易性金融资产的明细，是否属于财务性投资;自本次发行相关董事会前六个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况。