科华数据IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 6月30日，科华数据股份有限公司(股票简称：科华数据，股票代码：002335)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所主板上市。

据悉，科华数据本次发行可转债的募集资金总额不超过149,206.80万元，每张面值为人民币100.00元，期限为自发行之日起六年。公司本次募集资金扣除发行费用后，拟投资于智能制造基地建设项目(一期)、科华研发中心建设项目、科华数字化企业建设项目、补充流动资金及偿还借款。

公开资料显示，科华数据立足电力电子核心技术，融合创新数字科技，提供智慧电能、数据中心、新能源等多领域产品及解决方案。公司拥有智慧电能、数据中心、新能源三大业务板块。

公司智慧电能业务主要包括UPS电源、EPS电源、高压直流电源、核级UPS电源、动环监控、电源配套产品及系统解决方案服务。公司智慧电能产品广泛应用在金融、通信、公共、轨道交通、工业、核电等对电能质量要求较高领域。根据计世资讯(CCW Research)发布的报告显示，公司2021年度中国UPS整体市场占有率排名第一。

上市委会议现场问询的主要问题

商誉减值问题。根据发行人申报材料，报告期各期末发行人商誉账面价值分别为 70,276.60 万元、 68,013.99 万元、67,897.31 万元，系报告期前历次并购所形成，其中 2016 年收购天地祥云确认商誉 74,582.56 万元。 2017 年至 2019 年，天地祥云未实现承诺业绩; 2020 年，天地祥云原核心团队集体离职。发行人自 2020 年起对数据中心业务进行整合并调整组织架构，先后将天地祥云、北京科众等十一家主体所有资产业务纳入云业务资产组组合，并按照该资产组组合进行商誉减值测试。经减值测试， 2022 年未对云业务资产组组合的商誉计提减值准备。

请发行人：结合云业务资产的重组情况、 云业务资产组组合中各主体的经营管理、现金流等，说明将其认定为同一资产组组合的原因及合理性，上述资产组组合变更和确定是否符合企业会计准则及《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》相关要求，是否存在通过变更资产组组合少提商誉减值准备的情形。同时，请保荐人发表明确意见。

深圳证券交易所

上市审核委员会

2023年6月30日