浙江华远IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 3月27日，浙江华远汽车科技股份有限公司(以下简称“浙江华远”或公司)首发申请获创业板通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，浙江华远本次拟发行股份不超过9,037.50万股，占发行后总股本的比例不低于10.00%。公司本次拟募集资金30,000.00万元，主要用于年产28500吨汽车特异型高强度紧固件项目。

公开资料显示，浙江华远是一家专注于定制化汽车系统连接件研发、生产及销售的高新技术企业，是浙江省经济和信息化厅评定的浙江省“专精特新”中小企业。公司的主要产品为异型紧固件和座椅锁，广泛应用于汽车车身底盘及动力系统、汽车安全系统、汽车智能电子系统、汽车内外饰系统等。经过多年的研发投入和持续积累，公司已与下游主要汽车整车厂商及汽车零部件企业建立了合作关系，深入参与了汽车零部件供应链。

上市委现场问询问题

　　1.成长性问题。根据发行人申报材料，发行人最大的产品应用领域是汽车座椅，报告期内汽车座椅领域的产品收入(含紧固件和锁具)占主营业务收入的比例分别为83.53%、77.14%、74.40%、72.91%;主营业务毛利率分别为35.69%、35.56%、32.47%、29.89%，呈下滑趋势。

　　请发行人：(1)说明发行人核心竞争力的具体体现,以及针对毛利率持续下滑的应对措施;(2)结合2022年第四季度以来下游汽车行业变化情况，分析说明发行人业务是否具备成长性;(3)说明相关信息披露及风险提示是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.财务规范性问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人存在较多财务不规范情形，主要包括关联方资金拆借、个人卡交易、转贷和以现金形式支付分红款等。

　　请发行人：(1)说明上述事项形成的具体原因，是否存在资金占用情形;(2)结合资金流水核查情况，说明发行人是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情况，是否存在资金体外循环情形;(3)说明发行人在账面存在大额银行存款的情况下仍通过转贷获取银行贷款的合理性;(4)说明相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

　　3.股权收购问题。根据发行人申报材料，发行人2020年11月收购了浙江华悦的少数股东权益。根据相关股份收购协议，浙江华悦对转让方刘时权累计尚未清偿股东借款合计1,809.92万元，全部由浙江华瓯代为清偿。

　　请发行人：(1)说明浙江华悦对转让方刘时权借款的背景和原因;(2)说明本次收购相关信息披露是否准确、完整。同时，请保荐人发表明确意见。

　　4.股东增资问题。根据发行人申报材料，2019年11月，麦特逻辑以折合人民币20,000.00万元的等值美元现金认缴发行人新增注册资本1,428.57万元，该笔增资款长期未使用。

　　请发行人：(1)说明麦特逻辑的增资款长期未使用的原因，增资款的使用是否存在限制性条款;(2)说明麦特逻辑及相关主体与发行人及其关联方之间是否存在未披露的利益安排。同时，请保荐人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核委员会

　　2023 年 3 月 27 日