厚普股份定增回复问询 拟募集资金4.27亿元

中国上市公司网讯 3月25日，深交所官网显示，厚普清洁能源(集团)股份有限公司(股票简称：厚普股份，股票代码：300471)定增审核状态变更为“已回复”。

定增方案

发行对象：为王季文和燕新集团。王季文系公司控股股东、实际控制人，并担任公司董事长，燕新集团系王季文控制的企业，均为公司的关联方。

发行价格：定价基准日为公司第五届董事会第十四次会议决议公告日，发行价格为6.39元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司A股股票均价的80%。

发行规模：发行股票数量不超过66,791,000股，占本次发行前公司总股本的16.53%，未超过本次发行前公司总股本的30%。

募集资金：募集资金总额不超过42,679.45万元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于补充流动资金。

定增问询回复中主要涉及的内容

扣非归母净利润相关问题：结合不同业务的成本结构、原材料价格变动趋势、产品定价模式和调价机制等多方面因素，量化说明报告期内发行人扣非归母净利润持续为负的原因及合理性，分析持续经营是否存在重大不确定性，对比不同板块业绩及其变动趋势与同行业可比公司同类业务是否一致，阐述相关不利因素是否消除或减弱，以及发行人拟采取的应对措施及其有效性。

经营活动现金流量与净利润关系：列示用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的具体过程，量化分析经营活动现金流量与净利润不匹配的原因及合理性，明确主要影响项目对应具体资产情况。

订单相关问题：说明在产能利用水平不高的情况下，战略性放弃部分盈利能力弱订单的原因及合理性，明确判断订单盈利能力弱的具体标准，以及对公司销售产品结构及经营模式的影响。

收购相关问题：补充说明嘉绮瑞业绩承诺期满后经营业绩出现大幅下滑的原因及合理性，核查是否存在为实现业绩承诺而提前确认或多计收入、延迟结转或少记成本等情况，判断相关业绩变动是否符合行业发展特点，确定相关收购是否存在损害上市公司和中小股东权益的情形，以及收购嘉绮瑞形成的商誉减值测算过程、核心参数及其合理性，核查商誉减值计提是否充分。

工程、设计业务项目明细：补充说明报告期内工程、设计业务项目明细，包括但不限于项目名称、客户基本情况、业务执行模式等诸多细节，确认合同履约进度的具体流程和依据，核查履约进度与实际成本发生、客户确认进度、合同约定进度、回款进度是否存在重大差异，明确收入及成本确认方法、是否匹配、是否符合会计准则相关规定，解释在工程设计业务采用时段法核算收入情况下，相关业务收入下滑受项目验收影响较大的原因及合理性。

业务调整相关问题：补充说明公司停止天然气销售、船舶租赁业务的背景和具体原因，相关资产处置具体情况及价格公允性，发行人对上述业务的定位及具体开展情况，判断交易是否具备商业实质，是否存在关联交易或其他利益输送行为。

销售费用相关问题：结合各年销售人员数量变化、薪酬调整情况、业绩考核指标及完成情况等，说明报告期内销售费用率波动的原因及合理性，对比与同行业可比公司是否一致。

关联交易相关问题：说明报告期内与关联方液空厚普同时存在采购与销售背景、必要性、商业合理性，采购、销售的具体内容，定价公允性，会计处理是否符合企业会计准则规定。

其他业务收入相关问题：明确报告期内其他业务收入的明细及变化原因，涉及的业务是否符合相关产业政策要求。

特定业务相关问题：核查发行人及其子公司是否存在文化、传媒、广告相关业务，如有，说明相关业务的经营模式、具体内容、收入利润占比等情况，是否涉及国家发改委《市场准入负面清单(2022年版)》中相关情况，是否合法合规。

财务性投资相关问题：结合最近一期末可能涉及财务性投资的会计科目情况，逐一分析是否属于财务性投资，说明未认定为财务性投资的依据，包括公司名称、认缴金额、实缴金额等诸多细节，并说明本次发行相关董事会前六个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况，是否符合《证券期货法律适用意见第18号》第一条的规定。