浙江华业IPO过会 将于深交所创业板上市

中国上市公司网讯 2月13日，浙江华业塑料机械股份有限公司(以下简称“浙江华业”或公司)首发申请获创业板通过，公司将登陆深交所创业板上市。

据悉，浙江华业本次拟公开发行股票数量不超过2,000.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金67,200.38万元，主要用于生产基地建设项目(一期)、智能化技改项目、技术研发中心建设项目、补充流动资金及偿还银行贷款项目。

公开资料显示，浙江华业深耕于塑料机械配套件行业，主要从事塑料成型设备核心零部件研发、生产和销售，主要产品为塑料成型设备的螺杆、机筒、哥林柱及相关配件。

公司凭借较强的产品研发能力、严格的质量管控体系和稳定的产品质量，赢得了众多优质客户的认可并与国内外众多知名塑料成型设备厂商建立了长期稳定的合作关系。境外客户主要包括恩格尔(Engel)、赫斯基(Husky)、克劳斯玛菲(KraussMaffei)、住友德马格(Demag)、米拉克龙(Milacron)、戴维斯标准(Davis-Standard)，境内客户主要包括伊之密、富强鑫、大同机械、海天塑机、泰瑞机器、华研精机、震雄集团等。

上市委会议现场问询的主要问题

1.研发能力、成长性与板块定位问题。根据发行人申报材料，发行人主要产品为螺杆、机筒、哥林柱，我国塑料机械配套件行业集中度较低，市场竞争较为激烈。报告期内发行人研发费用占营业收入的比重分别为 4.06%、2.63%、2.62%和 2.18%，占比逐期下降。发行人预计 2022 年扣非后归母净利润同比下降 15.02%至 23.11%。

请发行人：(1)说明研发人员的认定依据和认定情况，将部分高管薪酬计入研发费用的原因及合理性;(2)说明研发费用的归集、分摊与结转方式，相关内部控制制度是否健全有效;(3)结合研发人员占比、研发投入及研发成果、主要核心技术与所处细分市场其他竞争者之间的差异等情况，说明发行人是否具备核心竞争力;(4)结合下游行业发展和客户需求变化等情况，说明发行人是否具备持续获取订单的能力，是否具备成长性。同时，请保荐人发表明确意见。

2.营业收入确认问题。根据发行人申报材料，发行人境内销售根据与客户的对账单确认收入。

请发行人：说明根据对账单确认收入是否合规，是否存在人为调节收入确认时点的情形。同时，请保荐人发表明确意见。

3.应收账款坏账准备计提问题。根据发行人申报材料，报告期各期末发行人对应收账款按逾期账龄法计提坏账准备，同行业可比公司主要采用自然账龄法;报告期内发行人存在对部分客户延长信用期的情形。

请发行人：(1)说明坏账准备计提政策与同行业可比公司存在较大差异的原因及合理性，是否存在调节客户信用期进而调节坏账准备计提的情形;(2)说明延长客户信用期相关的内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

深圳证券交易所

上市审核委员会

2023 年 2 月 13 日